应对《巴塞尔协议III》改革：银行进展如何？
自2021年安永发布《巴塞尔协议III》改革调查以来，全球银行业经历了诸多事件的洗礼，如俄乌冲突、通货膨胀、能源价格飙升、欧美银行救助等。在此背景下，全球监管机构将如何确定银行的最佳资本充足水平？美国监管机构是否会根据最近的事件，重新审视2019年通过的国内草案？之前因自身规模较小且业务相对简单的银行是否将面临更高的资本要求，或需大幅改进其数据、系统和流程？
安永在2023年1月至3月对全球排名前200的银行进行了第四次全球《巴塞尔协议III》改革调查，希望通过调查了解银行的准备情况、如何改进业务系统与风险管理流程以及在过程中所面临的挑战。本次调查涵盖了技术和市场风险最低资本要求（FRTB）的两个新领域，共收到来自17个监管辖区45家银行的问卷反馈，其中42%为全球系统重要性银行。
和往年相同，根据调查问卷反馈，我们计算出一个总体“准备程度”指标。分数越高，说明银行的能力越强，准备越充分。下图显示了安永认为大型银行在现阶段所需达到的水平。可以看出，包括部分G-SIB在内的银行尚不在这一范围内。
距离2025年1月1日《巴塞尔III协议》在各主要监管辖区正式生效还有不到两年的时间。
我们发现，银行应对《巴塞尔协议III》正式实施的准备程度存在差异。差异主要来自于以下两个方面。
- 银行的规模和复杂性。规模越大、架构越复杂的银行需要越长的时间来准备。
- 监管环境以及不同辖区的预期和优先等级不同。例如，总部位于EMEIA和美洲的银行的准备程度为52%，低于总部位于亚太地区的银行的64%，主要是因为一些亚太辖区生效日期更早。
我们的调查还获得如下发现。
1）《巴塞尔协议III》监管改革对各银行的意义不尽相同
各银行对改革范围和实施重点的理解不同，有的采用最低限度合规，其他银行，特别是一些全球系统重要性银行，则更看重改革所带来的商业价值。
银行准备工作的进展程度也存在差异，有的刚刚启动，有的则接近最终实施。
- 总体而言，目前受访银行大多数风险领域改革正在按计划进行。虽然约有三分之二的受访银行处于改革实施进程的初期至中期。但在规定的最后期限前完成改革的前景仍旧乐观。
- 市场风险领域落后明显，特别是对于计划申请采用FRTB内部模型法（IMA）的受访银行。由于主要监管机构发布FRTB最终规则的时间表仍不确定，半数银行的FRTB IMA计划没有走上正轨，少数银行的计划甚至没有启动。
- 随着世界各地的监管机构陆续发布FRTB规则的最终版，预计很快会有更多的银行过渡到并行运行/正式生效阶段，至少针对部分业务。
就2025年1月1日的最后期限而言，目前贵行《巴塞尔协议III》改革计划进展如何？
此外，各银行在推动《巴塞尔协议III》改革所花费的成本方面也存在很大不同，全球系统重要性银行的花销是非系统重要性银行的3倍多。
2）实施改革的过程复杂且成本高昂
执行《巴塞尔协议III》监管改革是一项广泛而复杂的工作。我们的调查显示，越接近正式生效日期，成本就越高，尤其是对于大型银行而言。受访银行将达标成本上升归因于实施时间延长、某些领域的复杂性和挑战加大，以及大多数计划仍在进行中。
此外，2019年1月，巴塞尔委员会正式发布《市场风险最低资本要求》，这也是银行升级风险管理过程中遇到的一大难题。据FRTB要求，商业银行需要定期评估账簿划分。有25%的受访银行表示，需要花费1亿美元以上来实施FRTB；但也有75%的银行表示，执行FRTB会增加成本或维持成本不变。
基础设施仍然是大多数银行的主要支出领域，解决数据和建模问题的支出大幅增加。50%的受访银行将数据和技术列为完成变革的两大挑战，其中，关键技术是自动化和云计算。
同样，风险加权资产（RWA）系统的实施也再次成为受访银行面临的主要挑战，再次是资源可用性。在上一次调查中，运营模式和监管报表变革排在第三位，今年下降一位。
贵行在实施《巴塞尔协议III》改革过程中面临的最大挑战是什么？（按重大程度选出前五大挑战）
3）银行在资本方面所受影响大不相同，缓释措施错综复杂
《巴塞尔协议III》的实施将显著改变银行业资本消耗状况，但对银行个体来说，所受影响也不尽相同，每个风险类别都同时涉及资本增加和减少的情况。
除资本下限外，哪些领域的资本影响最大？（请为每个领域选择影响范围）
但问题是，银行是否对资本影响理解全面，以及是否有能力降低这些影响。只有不到三分之一的受访银行表示具备可靠的资本影响评估能力，且只有类似比例的受访银行表示，已经采取措施缓释资本影响。
在评估《巴塞尔协议III》改革将带来的战略和商业影响方面，贵行处于什么阶段？
结论
我们在2021年的调查中指出，银行必须不断做出权衡，在关注运营执行力和敏锐商业决策的同时，保持好敏捷应对监管和环境变化的能力。
今年的情况依然如此。我们看到各银行处于不同的改革阶段，其对改革范围的解读和面对改革的态度不尽相同，资本影响的分布也不均衡，缓释措施同样复杂，许多银行不具备有效估算和缓释资本影响的强大能力。目前距离主要监管辖区的正式生效日还有不到两年的时间。各银行需要确定准备工作的优先次序，以管理改革实施风险并强化资本水平。
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